生前に出来る相続対策｜岩手遺言・相続相談センター

　生前にできる相続対策　

　相続対策は早ければ早いほど良いとされています。

　なぜなら、早く考えておくことで選択の幅も広がり、また長い

　期間をかけて対策を実行することで、より効果が期待できるか

　らです。特に、今大きな問題となってきている認知症になって

　からでは、有効な対策を取るができなくなってしまいます。

　そのためにも、相続に関する問題や不安は、今のうちから取り

　組んで解消しておきましょう。

■生前に行う相続対策

１．遺言書は遺産分割対策として最も効果的な方法

　上手な遺言の５つのポイント

　①遺言書にはすべての遺産をモレなく記載する。

　②遺留分に注意して作成する。

　③遺言する内容によっては遺言執行者を指定しておく

　④納税の事も考えて遺言をする

　⑤財産の分け方などについて遺言者の思いを伝える

２．生前贈与を活用した遺産分割対策と節税対策

　①生前贈与のメリット

　②生前贈与のデメリット

　③生前贈与の効果的な使い方

　　・贈与税の基礎控除を活用する

　　・贈与税の相続時精算課税制度を活用する

　　・贈与税の配偶者控除を活用する

　④生前贈与を上手に行う７つのポイント　　

３．生命保険を活用した遺産分割対策・納税資金対策・節税対策

　①遺産分割対策として生命保険を活用する方法

　　・代償分割に活用する方法

　　・現物分割に活用する方法

　②納税資金対策として生命保険を活用する方法

　③節税対策として生命保険を活用する方法

　　・生命保険には非課税枠がある

４．節税の面から考えた生前の相続対策

　①節税対策のポイント

　②節税対策の具体的方法

　　・生前贈与をして財産を減らす

　　・相続財産の評価額を下げる

　　・生命保険を活用する

　　・祭祀財産を購入する

■上手な生前対策のポイント

　①遺産分割でもめてしまうと節税対策もできない、特例も使えない！

　②認知症になったら有効な対策ができないので、意思確認が取れるうち

　　に！

　　超高齢化社会の日本に大きな問題となるのは「認知症」です。

　　2025年には65歳以上の高齢者の５人に１人は認知症になるのでは

　　ないかと言われていますが、この認知症というのは、生前対策におい

　　ても、相続が発生した後の手続きにおいても大きな問題になってきま

　　す。

　≪認知症になると生前対策ができなくなるケ―ス≫

　　①遺言書が作成できなくなります

　　　意思能力が認められなくなると遺言書をつくることがで

　　　きません。このため、遺産分割でもめることになるかも

　　　しれません。

　　②不動産の売却処分等ができなくなります

　　　不動産を所有していても売却することができませんので、

　　　老後の資金作りに困ることがあります。

　　③生前贈与や節税対策ができなくなります

　　　子や孫などへの贈与や、相続税の節税対策の方法がとれ

　　　なくなってしまいます。

　　④財産管理の信託契約や死後事務委任契約ができなくなりま

　　　す。

　　認知症は、本人が気づかないうちに少しずつ進行するもの

　　です。そのため、生前対策をしておく必要があると思った

　　ら、今すぐに家族全員で考えて対策を取りましょう。

岩手遺言・相続相談センタ―

相続専門　田村行政書士事務所

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